Te veel lijfrente gestort en wat je kunt doen

Jaarruimte en reserveringsruimte verschillen

Jaarruimte hangt samen met een pensioentekort. Voor de berekening van de jaarruimte in 2026 kijk je naar je situatie in 2025, waaronder inkomen en relevante pensioenopbouw. Gebruik de benodigde jaaropgaven en pensioengegevens; een percentage van je huidige winst geeft niet vanzelf het juiste bedrag.

Niet-gebruikte jaarruimte kan binnen de regels nog tien jaar worden benut via de reserveringsruimte. Daarbij gelden eigen berekeningsregels en maxima. Het bedrag dat je op je bankrekening beschikbaar hebt, zegt dus niets over wat je fiscaal mag aftrekken.

Controleer een te hoge storting per jaar

Maak een overzicht van de betaalde inleg, beschikbare ruimte en werkelijk geclaimde aftrek. Soms is er wel ruimte, maar is de aftrek in een eerdere aangifte vergeten. In andere gevallen is meer gestort dan fiscaal aftrekbaar was. Dat vraagt een andere oplossing.

Je kunt een niet-aftrekbaar overschot niet zonder meer naar een volgend jaar verschuiven alsof je het dan pas hebt gestort. Bespreek met je adviseur en aanbieder welke correctie of andere behandeling in jouw geval mogelijk is. Haal geld niet zomaar uit een lijfrenteproduct: afkoop kan belasting en revisierente veroorzaken.

Een saldoverklaring kan helpen

Bij latere uitkeringen kan onder voorwaarden rekening worden gehouden met niet-afgetrokken premies of stortingen. Daarvoor bestaat de saldomethode. Een saldoverklaring van de Belastingdienst kan de aanbieder informeren over het bedrag waarmee rekening mag worden gehouden.

Voor stortingen vanaf 2010 geldt daarbij in beginsel maximaal € 2.269 niet-afgetrokken inleg per jaar voor alle lijfrenten samen. Voor bepaalde oude polissen gelden uitzonderingen. De verklaring lost een grote te hoge inleg dus niet altijd volledig op. Bewaar de oude aangiften, stortingsbewijzen en overeenkomsten.

Bij Kadco nemen we lijfrenteaftrek mee in je fiscale begeleiding. Met een berekening vooraf stem je de storting af op de beschikbare ruimte en je financiële mogelijkheden.