Wanneer een BV fiscaal voordelig is

Het gebruikelijk loon bepaalt een groot deel van de vergelijking

Bij een actieve BV kan de gebruikelijkloonregeling van toepassing zijn. Welk loon past, hangt onder meer af van je werkzaamheden en de wettelijke vergelijkingsmaatstaven. Je kunt daarom niet voor iedere ondernemer hetzelfde lage DGA-loon invullen.

Stel dat twee ondernemers dezelfde winst vóór DGA-loon behalen, maar hun passende loon verschilt sterk. Dan blijft in hun BV’s een verschillend bedrag over waarover VPB wordt berekend en dat kan worden gereserveerd of uitgekeerd. Dezelfde winst levert daardoor niet noodzakelijk dezelfde keuze op.

Hoeveel heb je privé nodig

Bij een eenmanszaak wordt de ondernemingswinst betrokken in de inkomstenbelasting. Bij een BV lopen loon, winstbelasting en eventuele dividendheffing naast elkaar. Als je een deel van de winst in de BV kunt laten, kan de timing van box 2-heffing verschillen van een situatie waarin je vrijwel alles privé nodig hebt.

Winst in de BV laten is geen definitieve vrijstelling van de latere belasting op een privéuitkering. Maak daarom een meerjarige vergelijking met dezelfde bestedingen en aannames. Kijk naar wat netto beschikbaar is én naar waar het vermogen zich bevindt.

Neem kosten en andere doelen mee

Een BV brengt oprichtingskosten en jaarlijkse verplichtingen mee, zoals jaarwerk en mogelijk salarisadministratie. Voor de vergelijking horen die extra kosten erbij. Ook de ondernemersaftrekken en de mkb-winstvrijstelling van een eenmanszaak kunnen de uitkomst beïnvloeden.

Aansprakelijkheid, samenwerking, verkoopplannen en vermogensbeheer kunnen daarnaast redenen zijn om een BV te overwegen. Een BV voor privévermogen vraagt een andere berekening dan een BV voor een actieve onderneming. Verwachte toekomstige belastingwijzigingen moeten als scenario worden behandeld zolang de regels niet definitief zijn.

Bij Kadco vergelijken we de rechtsvormen op basis van actuele cijfers en jouw plannen. Onze BV-dienstverlening is maatwerk: de hoeveelheid werk en de complexiteit bepalen de offerte. Fiscaal advies hoort bij de all-in begeleiding.