Startersaftrek in 2026 en de plannen voor daarna

Welke voorwaarden moet je controleren

Je moet recht hebben op zelfstandigenaftrek. Daarnaast was je in minimaal één van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer voor de inkomstenbelasting en heb je in die vijf jaar niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek toegepast. Ook een geruisloze terugkeer uit een BV kan het recht beïnvloeden.

Voor de gewone zelfstandigenaftrek geldt onder meer het urencriterium van minimaal 1.225 ondernemingsuren per kalenderjaar. Bij de startersregeling zijn de uitzonderingen en je ondernemersverleden van belang. Heb je aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd bereikt, dan gelden lagere aftrekbedragen.

Wat leveren die bedragen op

Een aftrek van € 2.123 betekent niet dat je € 2.123 op je rekening terugkrijgt. De aftrek verlaagt de grondslag waarover belasting wordt berekend. Het daadwerkelijke voordeel hangt af van je volledige aangifte.

Verzamel daarom je aangiften van de afgelopen vijf jaren en een onderbouwd urenoverzicht. Daarmee kun je bepalen of de aftrek nog beschikbaar is en of aan de voorwaarden wordt voldaan. Achteraf extra uren invullen om een grens te halen is geen goede basis voor een aangifte.

Wat is voorgesteld voor 2027 en 2028

Stand van zaken op 9 oktober 2026: het voorstel is om de startersaftrek in 2027 te verlagen naar € 10 en vanaf 2028 af te schaffen. De Tweede en Eerste Kamer moeten daar nog over beslissen. Het betreft dus nog geen definitief vaststaande wijziging.

Volgens het voorstel komt er geen aparte overgangsregeling voor ondernemers die al zijn gestart. Controleer bij een latere publicatie of aangifte altijd de dan vastgestelde regels. Voor 2026 beoordeel je het recht op basis van de regels voor 2026.

Bij Kadco nemen we aftrekposten mee in je boekhouding en belastingaangifte. Met je ondernemershistorie en urenregistratie kunnen we beoordelen welke regelingen op jou van toepassing zijn.